Налоги при сдаче

Налоги при сдаче

При сдаче квартиры вы будете получать доход, который облагается налогом, который следуют уплатить в бюджет. Налоговая нагрузка, в первую очередь, зависит от вашего юридического статуса(ИП или физическое лицо). Далее мы рассмотрим каждый из этих случаев по отдельности.

nalog-za-sdachu-kvartiry-v-arendu-6

Есть три основных варианта налогообложения:
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается, если квартиру сдает физическое лицо или ИП на общей системе налогообложения;
  • Единый налог уплачивается, если плательщиком выступает ИП на упрощенной системе налогообложения;
  • Патентная система налогообложения, опять же доступна только для ИП.

Рассмотрим каждый случай более подробно.

Квартира сдается физическим лицом, не являющимся ИП. В таком случае, уплачивается НДФЛ, налоговая нагрузка составит 13%, для лиц, которые пребывают на территории РФ более 183 дней в году.

Рассмотрим пример
 Артюхина В.М. в 2015 году провела на территории РФ 355 дней. В этот период она получала доход от сдачи одной квартиры в общей сумме 350 000 рублей. Так как Артюхина была в статусе резидента, налоговая нагрузка составит 13%, что ровняется 350 000*30%= 45 500руб.

Для лиц, которые находятся в стране менее полугода за один календарный год, предусмотрен налог в размере 30%. Из этого следует, что ваше нахождение за пределами страны более 183 дней повлечет увеличение налоговой нагрузки.

Рассмотрим пример
Павлов И.И. в 2016 году провел на территории РФ 95 дней. В этот период он получал доход от сдачи 3 квартир в общей сумме 1 000 000 рублей. Так как Павлов был в статусе нерезидента, налоговая нагрузка составит 30%, что ровняется 1 000 000*30%= 300 000руб.

Кроме того, физическое лицо обязано отразить полученную прибыль в налоговой декларации  3-НДФЛ. По доходам, который гражданин получил в 2017 году, он должен отчитаться до 30 апреля 2018 года, а оплатить — до 15 июля 2018 года. Закон допускает несколько способов подачи декларации: лично, через представителя, по почте и иные.

Налоговый режим для индивидуальных предпринимателей на ОСН мало  чем отличается от налогового режима для физических лиц. Основным отличием является обязанность ИП вносить авансовые платежи, а также ИП могут уменьшить сумму дохода за счет профессиональных вычетов.

Следующим случай, который мы рассмотрим – ИП на упрощенной системе налогообложения. В данном случае, налоговая нагрузка зависит от выбранного предпринимателем объекта налогообложения и может составлять либо 6% от дохода, либо 15% от прибыли. В большинстве случаев применяется ставка в 6% от дохода, так как она более выгодна для ИП. Стоит также отметить, что ИП обязаны вносить квартальные  авансовые платежи, также платеж по итогам года.

Рассмотрим пример
Панфиликин Г.В., ИП на УСН по налоговой ставке 6%, в 2016 году получил доход от сдачи квартир 1 000 000 руб., при этом оплатив страховые взносы в размере 50 000 руб. Сумма, подлежащая уплате в бюджет, рассчитывается следующим образом: (1 000 000р.*6%)- 10 000р.= 50 000р.

Еще одним вариантом налогообложения является патентная система налогообложения (ПСН). При данной системе, ИП будет платить 6% от вмененного дохода, который отдельно устанавливается для каждого вида деятельности. Размер вмененного дохода имеет и региональную привязку. К примеру, в Москве вмененный доход от сдачи квартиры в год, установлен на уровне от 200 000р. До 10 000 000р, в зависимости от географического положения помещения. Патент можно купить на срок от одного месяца, до года.  Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить за счет каких-либо вычетов, уплате подлежит строго фиксированная сумма. Отчетность ИП на ПСН не сдают.

Напоминаем, что вы всегда можете произвести оплату налогов онлайн, не выходя из дома. Для этого необходимо зайти на сайт Федеральной налоговой службы и сформировать платежный документ.

Для того, чтобы определить, какая из систем налогообложения наиболее выгодна для вас, нужно провести приведенные выше расчеты с вашими исходными данными. Но лучше доверить данный процесс профессиональным риэлторам, так как в этом деле не мало подводных камней.

Scroll Up